什么是票據貼現？票據貼現的意思即是說，企業/持票人在需要資金的時候，可以選擇把手中的商業票據賣給銀行或者貼現公司。而銀行或貼現公司在扣除貼現費用后，會把相應的余額直接支付給企業/持票人。
什么是票據貼現
而銀行或貼現公司就可以在商業票據到期后，向承兌人收款。或者銀行也可以進行再貼現業務。
具體來說，在票據貼現時實際付款金額=票面金額-貼現利息。而票據貼現利息的計算分為兩種情況：
1、不帶息
貼現利息=票據面值*貼現率*貼現期。
舉例說明：
某某公司手里有一張到期日為2021年7月20日，金額為20000元的不帶息匯票。某某公司于2021年4月21日向當地銀行申請貼現，銀行貼現利率為3.6%。
則貼現利息=20000x90x3.6%/360=180元。
該公司可以獲得的款項=20000-180=19820元。
2、帶息
貼現利息=票據到期值*貼現率*貼現天數/360
舉例說明：2021年3月1日，某某公司收到一張面值為20000元，票面利率為5%，期限為6個月的商業承兌匯票。5月1日，某某公司為了解決資金問題，選擇到銀行貼現，當地銀行的貼現率為7%。
票據到期值=20 000 x（1+5% /2）=20500元。
該應收票據到期日為2021年9月1日，其貼現天數應為123天（31 +30 +31+31）。
票據貼現利息=票據到期值*貼現率*貼現天數/360＝20500*7%*123/360=490.29元。
該公司可以獲得的款項=20000-490.29=19509.71元。
